Ликвидность и платёжеспособность банка
Здравствуйте.
Эта статья охватывает несколько основных показателей ликвидности банка. Они характеризуют ликвидность банка вместе с обязательными нормативами Инструкции 139-И Банка России.
Данные показатели используются в моём сервисе анализа банков
Коэффициент мгновенной ликвидности
Коэффициент быстрой ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Оборотный капитал = Собственный капитал + долгосрочные обязательства — внеоборотные активы
Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов
Эффективность финансовой политики = Соотношение чистой ссудной задолженности и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями
Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств = Соотношение обязательных резервов, денежных средств и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями
| Показатель | Способ расчёта |
| Коэффициент мгновенной ликвидности | Денежные средства / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями) |
| Коэффициент быстрой ликвидности | (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями) |
| Коэффициент текущей ликвидности | (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями) |
| Оборотный капитал, в тыс. руб. |
(Всего источников собственных средств + Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Выпушенные долговые обязательства + Обязательство по текущему налогу на прибыль + Отложенное налоговое обязательство + Прочие обязательства + Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон) – (Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения + Требование по текущему налогу на прибыль + Отложенный налоговый актив + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы + Прочие активы) |
| Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов | Оборотный капитал / (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи) |
| Эффективность финансовой политики | Чистая ссудная задолженность / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
| Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств | (Денежные средства + Обязательные резервы) / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
С уважением, Александр Крылов.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста каковы нормативные значения для все показателей представленных в таблице.
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Дмитрий. Нормативных значений для показателей нет.
Для этих показателей нужно анализировать изменение за период, а не значение на конкретный момент времени