Ликвидность и платёжеспособность банка

Здравствуйте.

Эта статья охватывает несколько основных показателей ликвидности банка. Они характеризуют ликвидность банка вместе с обязательными нормативами Инструкции 139-И Банка России.

Данные показатели используются в моём сервисе анализа банков

Коэффициент мгновенной ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

Оборотный капитал = Собственный капитал + долгосрочные обязательства — внеоборотные активы

Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов

Эффективность финансовой политики = Соотношение чистой ссудной задолженности и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями

Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств = Соотношение обязательных резервов, денежных средств и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями

Показатель Способ расчёта
Коэффициент мгновенной ликвидности Денежные средства / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Коэффициент быстрой ликвидности (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Коэффициент текущей ликвидности (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Оборотный капитал, в тыс. руб.

(Всего источников собственных средств + Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Выпушенные долговые обязательства + Обязательство по текущему налогу на прибыль + Отложенное налоговое обязательство + Прочие обязательства + Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон) – (Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения +

Требование по текущему налогу на прибыль + Отложенный налоговый актив + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы + Прочие активы)

Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов Оборотный капитал / (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи)
Эффективность финансовой политики Чистая ссудная задолженность / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств (Денежные средства + Обязательные резервы) / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

С уважением, Александр Крылов.

Бывший старший преподаватель ЧГУ и СПбГИЭУ "Инжэкон" (2004-2011).

Специализируюсь на финансовом состоянии организаций: коммерческих организаций, банков, бюджетных учреждений.

Помогаю с подготовкой ВКР по экономике.

2 комментария на «“Ликвидность и платёжеспособность банка”»

  1. Дмитрий:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста каковы нормативные значения для все показателей представленных в таблице.
    Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Дмитрий. Нормативных значений для показателей нет.
      Для этих показателей нужно анализировать изменение за период, а не значение на конкретный момент времени

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *