Ликвидность и платёжеспособность банка

Здравствуйте.

Эта статья охватывает несколько основных показателей ликвидности банка. Они характеризуют ликвидность банка вместе с обязательными нормативами Инструкции 139-И Банка России.

Данные показатели используются в моём сервисе анализа банков

Коэффициент мгновенной ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности

Оборотный капитал = Собственный капитал + долгосрочные обязательства — внеоборотные активы

Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивов

Эффективность финансовой политики = Соотношение чистой ссудной задолженности и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями

Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств = Соотношение обязательных резервов, денежных средств и вкладов (средств) клиентов, не являющихся кредитными организациями

ПоказательСпособ расчёта
Коэффициент мгновенной ликвидностиДенежные средства / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Коэффициент быстрой ликвидности(Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Коэффициент текущей ликвидности(Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи) / (Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации + Средства кредитных организаций + Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями)
Оборотный капитал, в тыс. руб.

(Всего источников собственных средств + Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Выпушенные долговые обязательства + Обязательство по текущему налогу на прибыль + Отложенное налоговое обязательство + Прочие обязательства + Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон) – (Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения +

Требование по текущему налогу на прибыль + Отложенный налоговый актив + Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы + Прочие активы)

Покрытие текущих активов излишком долговременных пассивовОборотный капитал / (Денежные средства + Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации + Средства в кредитных организациях + Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток + Чистая ссудная задолженность + Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи)
Эффективность финансовой политикиЧистая ссудная задолженность / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Безрисковый уровень покрытия привлечённых средств(Денежные средства + Обязательные резервы) / Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

С уважением, Александр Крылов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *