Коэффициенты движения денежных средств

В этой статье представлены основные коэффициенты движения денежных средств, рассчитываемые с помощью бесплатного веб-сервиса по анализу движения денежных средств.

Коэффициент самофинансирования инвестиционной деятельности = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Платежи по инвестиционной деятельности

Коэффициент самообслуживания платежей по финансовой деятельности = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Платежи по финансовой деятельности

Коэффициент платежеспособности (1), % = (Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного периода + Поступления от текущих операций + поступления от инвестиционной деятельности + Поступления от финансовой деятельности) / (Платежи по текущим операциям + платежи по инвестиционной деятельности + платежи по финансовой деятельности)

Коэффициент платежеспособности (2), % = (Поступления от текущих операций + поступления от инвестиционной деятельности + Поступления от финансовой деятельности) / (Платежи по текущим операциям + платежи по инвестиционной деятельности + платежи по финансовой деятельности)

Среднедневной расход ДС = (Себестоимость продаж + Коммерческие расходы + Управленческие расходы — Амортизация отчётного года) / 360

Интервал самофинансирования (1), в днях = (Дебиторская задолженность + Кратковременные финансовые вложения + денежные средства) / Среднедневной расход ДС

Интервал самофинансирования (2), в днях = (Кратковременные финансовые вложения + денежные средства) / Среднедневной расход ДС

Коэффициент Бивера (коэффициент покрытия обязательств притоком ДС) = (Чистая прибыль + Амортизация отчётного года) / (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)

Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком ДС = (Чистая прибыль + Амортизация отчётного года) / Краткосрочные обязательства

Рентабельность капитала = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Валюта баланса

Рентабельность собственного капитала = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Капитал и резервы

Все перечисленные коэффициенты можно автоматически определить вот тут:

Анализ движения денежных средств и денежных потоков

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *