Коэффициенты движения денежных средств
В этой статье представлены основные коэффициенты движения денежных средств, рассчитываемые с помощью бесплатного веб-сервиса по анализу движения денежных средств.
Коэффициент самофинансирования инвестиционной деятельности = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Платежи по инвестиционной деятельности
Коэффициент самообслуживания платежей по финансовой деятельности = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Платежи по финансовой деятельности
Коэффициент платежеспособности (1), % = (Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчётного периода + Поступления от текущих операций + поступления от инвестиционной деятельности + Поступления от финансовой деятельности) / (Платежи по текущим операциям + платежи по инвестиционной деятельности + платежи по финансовой деятельности)
Коэффициент платежеспособности (2), % = (Поступления от текущих операций + поступления от инвестиционной деятельности + Поступления от финансовой деятельности) / (Платежи по текущим операциям + платежи по инвестиционной деятельности + платежи по финансовой деятельности)
Среднедневной расход ДС = (Себестоимость продаж + Коммерческие расходы + Управленческие расходы — Амортизация отчётного года) / 360
Интервал самофинансирования (1), в днях = (Дебиторская задолженность + Кратковременные финансовые вложения + денежные средства) / Среднедневной расход ДС
Интервал самофинансирования (2), в днях = (Кратковременные финансовые вложения + денежные средства) / Среднедневной расход ДС
Коэффициент Бивера (коэффициент покрытия обязательств притоком ДС) = (Чистая прибыль + Амортизация отчётного года) / (Долгосрочные обязательства + Краткосрочные обязательства)
Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком ДС = (Чистая прибыль + Амортизация отчётного года) / Краткосрочные обязательства
Рентабельность капитала = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Валюта баланса
Рентабельность собственного капитала = Сальдо денежных потоков от текущих операций / Капитал и резервы
Все перечисленные коэффициенты можно автоматически определить вот тут:
