Финансовый цикл

Финансовый цикл в днях = операционный цикл — срок оборачиваемости кредиторской задолженности.

Срок оборачиваемости кредиторской задолженности (в днях) = Себестоимость за год/(Краткосрочные займы+Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам)

Финансовый цикл — время, которое требуется компании для превращения оборотного капитала в деньги.

Пример расчёта финансового цикла

Например, компания инвестирует в покупку или производство продукции (запасов), получая у поставщика отсрочку платежа в 5 дней. Затем продукция до момента продажи лежит на складе 10 дней (включая запасы сырья, незавершенного производства и готовой продукции). И в итоге компания продает продукцию с отсрочкой платежа в 20 дней.

Таким образом, для того чтобы получить денежный поток компании необходимо потратить 10+20 дней, при этом в течение 5 дней ее кредитует поставщик, таким образом, с момента инвестиций в оборотный капитал до получения денег у компании уходит 25 дней, что и представляет собой продолжительность финансового цикла. (c)  http://www.finnauka.ru/prodolzhitelnost/finansovogo/cikla

Выполнить оценку финансового цикла онлайн